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1、清查对象要全面。此次清查对象包括各级机关、事业单位、人民团体、社会团体及其本单位所辖独立核算单位和非独立核算单位。
2、清查的账户要全面。要完整全面反映本单位管理使用的全部账户。包括人民币账户和外币账户，本单位独立核算单位账户、非独立核算单位账户，以个人名义存放的存款账户，以及代管的其他单位账户。
3、清查结果内容反映要全面。各单位不仅要及时上报清查表格，还应将本单位、本部门小金库情况、工作开展情况、整改措施等清查结果一并上报。
(二)内容要准确
1、填报金额要准确。此次清查工作中，账户数额以*年度的账户数据填报，要准确反映账户的年初余额、年度收支和年末余额。
2、账户核算经管部门要准确。一般是指负责使用、核算和管理该账户的内部职能部门，如财务处、装备处、财务科、计财科。如该账户由单位非财务部门管理，则填列具体的经管部门名称。
3、项目内容反映要准确。“小金库”资金收入、支出项目反映要准确，自查纠正的项目反映要准确，各类项目收支不能混淆和交叉反映。
(三)填报情况要清楚
1、单位“小金库”家底要清楚。本单位是否存在“小金库”，以及“小金库”账户、数额、管理措施要填报清楚。
2、账户设立的政策依据要清楚。清理出来的单位账户，设立的政策依据或有关部门批准文书要清查清楚，一并上报。
3、整改措施要清楚。对本单位资金、账户管理中存在的问题要在清查中做到清楚明了，并迅速采取措施，予以整改并上报。
三、关于报表报送的有关事项
此次清查规范，共涉及3套7张报表，每套报表有不同的填报对象和时间要求。
(一)金融机构填报《曲靖市*年清查预算单位“小金库”账户银行填报专用表》(含*年清查预算单位“小金库”账户银行填报专用表、*年预算单位开设银行账户备案表)，这两个报表由各级相关金融机构按照此次清查政策规定报表口径如实填列，报送当地政府清查规范领导小组办公室。
(二)市、县级预算单位填报《曲靖市*年预算单位“小金库”填报专用表》(含*年预算单位“小金库”自查自纠情况表、*年预算单位开设银行账户备案表)，由地方各级一级预算单位负责填报，主管部门负责所属二级预算单位、基层单位的汇总统计，上报本级清查办。
(三)各县（市）区清查办填报《曲靖市清查预算单位小金库情况表(市、县级汇