您现在的位置: 中国作文网 >> 应用文写作范文 >> 规章制度 >> 财务管理制度 >> 正文
财务科科室职责治理标准

>3.7利用价值形态对企业生产经营活动进行控制和调节。
4治理内容与方法
4.1治理内容
4.1.1资金筹集的治理,主要包括资金筹集的概念、必要性,资金成本和投资风险价值的计算,资本金的筹集与治理,以及企业负债的治理。
4.1.2流动资产的治理,主要包括现金和各种存款的治理、应收及预付款的治理、坏帐预备金制度的建立、存货的治理,以及低值易耗品的治理。
4.1.3固定资产的治理,主要包括固定资产折旧治理、在建工程治理和国家资产的清查盘点。
4.1.4无形资产、递延资产、其他资产和在建工程的治理。其中在建工程的治理主要包括投资计划治理、预算治理、财务治理。
4.1.5成本费用的治理,主要包括成本开支范围、治理费用治理、财务费用治理和销售费用治理。
4.1.6销售收入、利润及分配的治理,主要包括销售收入治理、利润和分配治理。
4.1.7会计电算化治理,主要包括计算机软硬件系统的维护,电算化操作制度以及电算化后会计档案的治理等。
4.1.8财务报告和财务说明,主要包括资产负债、损益表、现金流量表和财务情况说明书的治理,以及财务分析。
4.2治理制度
4.2.1资金治理制度
4.2.1.1资金治理应当遵循集中治理、综合平衡、统筹调剂、合理使用的原则。
4.2.1.2资金的开支必须符合资金审批程序。凡5万元以上的开支必须由局长批准,凡1万元以内的开支须经分管局领导批准,10万元以上开支必须由资金委员会讨论决定后审批。但更改、大修、业扩工程及三另费用有计划的项目不在此范围内。
4.2.1.3成立资产治理委员会,研究安排资金计划,检查资金计划的执行情况,决定重大投资项目和支用审批。资金治理委员会的日常工作由财务部门负责和具体操作,重大情况应及时向资金治理委员会报告。
4.2.1.4各项重大开支都必须履行计划申报、综合平衡、批准下达的程序,并严格以批准的预算为依据控制,按季度分别编制营运资金支出、资本性支出、现金支出预算。各类工程必须先根据工程项目进行预算,由生技、财务、基建科审查后列入计划,经总工程师审定、局长批准后下达执行。
4.2.1.5各项投资,各种资本性支出,各项重大支出计划,都应该进行经济分析、论证和财务评价,以企业效益为主要检测指标进行评价,实行效益否决制。
4.2.1.6对各项资金的使用实行财务监督和审计、纪检监察监督。财务监督的重点是预算执行、项目完成情况以及资金使用效益。审计、纪检监察监督的重点是预算的合理性、合法性,内控制度的严厉性;项目决策的经济性;投资方向的可靠性。
4.2.2流动资产治理制度
4.2.2.1货币资金治理制度
4.2.2.1.1应配备专职人员负责货币资金的收付结算、保管和核算工作。
4.2.2.1.2每一笔资金收付业务不能自始至终由一个人办理,即任何一笔资金收付业务的发生和处理,都应做到申请、审批、支付、记帐、复核等分别有专人负责,以起到相互牵制和制约的作用。
4.2.2.1.3对货币资金收入和支出的流程,应严格按内部控制制度的规定办理。
4.2.2.1.4货币资金收入应即时入帐,现金应及时解缴银行,货币资金支出应有正当的审批手续,货币资金应经常或定期进行盘点与核对。
4.2.2.1.5即时、正确地进行货币资金核算,如实反映货币资金的收入、支付和结存情况,加强货币资金收支凭证的审核,保护货币资金的安全。
4.2.2.2应收及预付款治理制度
4.2.2.2.1企业应

上一页  [1] [2] [3] [4] 下一页


  • 上一个应用文写作范文:
  • 下一个应用文写作范文:
  • 最新热点 最新推荐 相关文章
     收费站财务监督治理办法
       财务科技术比武实施细则
       财务规章制度
       工会财务治理规定
       财务会计治理制度
       财务治理暂行办法
       勘查院财务治理细则
       会计核算与财务治理不良事故治理…
       县建设局财务治理制度
       工会财务治理标准
     
    广电局总结
    建设活力和谐企业为目标
    市政府党务政务公开实施意见
    粮食局党风廉政建设自查总结报告
    工商局党员科员先进事迹演讲稿
    高中考总结表彰暨资助寒门学子大…
    申报创建精神文明单位材料
    200年房管局科学发展观调研汇报
    贯彻科学发展观党风廉政建设思考
    邓小平反腐倡廉思想的历史考察
    开展财务大检查工作意见
    乡镇计生办财务管理工作意见
    学校财务管理经验交流
    财务决算交流材料
    财务处党支部创先争优方案
    财务监督科分析材料
    税务局财务人员廉政自律自查
    农村财务管理自查材料
    集团先进个人财务推荐材料
    综合科科长党性分析材料
    财务管理制度

    Copyright 2010-2012 © 中国作文网  All rights reserved