财务报账审批程序 关于**公司成本费用报销审批程序的通知
由于审批程序不清，责权不明，即影响了财务工作流程，也降低了公司工作效率，为规范财务管理，理顺流程，提高工作效率，现对财务报销审批程序作如下规定：
一、 报销程序实行逆向审批。发生的成本费用首先由经办人员填写成本费用报销单，然后由所在部门负责人审核并签字，再交由财务部复核员审核并签字。
二、 财务部复核员根据有关财务规定审核后，如在审批权限内，可以直接报销的，交给会计作账务处理，如经财务部复核员审核需由公司主管财务部领导审核的，则应交分公司主管财务部领导审核后再到财务部报销。
三、 成本费用超过一万元的需经经理办公会议研究，由公司总经理审核后方可报销。
四、 财务部有关人员名单：
审核：**
会计：**
出纳：**
由于财务部实行岗位轮换制度，为方便各部室经办人员，财务部将在人员轮换后向各部室及分局通报。



**公司
**年**月**日

　

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