求在自查中不得弄虚作假或故意隐瞒相关情况。2008年2月，国家局加强专卖内部管理监督工作电视电话会议后，市局又召开了内部监管工作会议，成立了内部监管领导小组和内部监管督查小组，小组由市局一把手任组长，分管专卖工作的领导任副组长，专卖科、督查考评中心、财务科、政工科、营销中心、配送中心等部门负责人为小组成员。2008年4月16日市局再次召开内部监管工作会议，重新调整了内管领导小组，并根据省局文件精神调整了自查自纠领导小组和自查自纠督查小组。会上对内管工作进行了具体安排，做了细致分工，进一步明确了每一项工作的具体负责部门和负责人员，建立了齐抓共管的工作机制，为内部专卖管理监督工作的深入开展提供了有力保障。
（四）总结经验，不断创新工作方式，深入开展内部监管工作。在内部监管工作开展过程中，我们及时总结前期工作经验，细化检查内容，提出了内管检查中需要把握的一些关键环节。业务经营方面，严查10大项内容：购进、销售、库存、合同、统计报表、销售软件、扫码、到货确认、供货管理、价格情况。查阅10种资料：卷烟入库验收单、增值税发票、原始合同、扫码记录、到货确认记录、调拨票据、银行进帐单、库存盘点表、零售户资料、销售软件数据。核对8个环节：一是市公司销售时间、数量和县（区）营销部的购进时间、数量是否一致；二是营销部销售时间、销售额与进帐时间、金额是否一致；三是营销部销售数据和零售户购进数据是否一致；四是县（区）营销部销售数据与入网销售数量是否一致；五是统计报表、卷烟销售基础软件数据是否一致；六是购进数量与合同执行数量、扫码、到货确认数量是否一致；七是供货户数与专卖许可证管理户数是否一致；八是卷烟调拨价、三级批发价、零售指导价（明码标价）和规定的价格是否一致。专卖管理方面，检查3项内容：专卖案件的查获情况、查获案件的处理情况、罚没卷烟的处理情况。查阅6种资料：专卖案卷、查处案件登记表、登记保存单、查扣卷烟库存保管帐、假冒卷烟销毁记录、收购卷烟处理记录。
在按照国家局内管工作规范和省局内管工作要求开展内管工作的同时，我们还结合
本文由: 免费提供 自身实际，摸索出了一些比较适用的工作方法。一是设计了9种内部监管检查表，主要用于加强对卷烟购进、入网、落地销售、资金回笼、费用支出、业务用烟及欣大公司经营情况的监管。二是内管人员通过实地走访，抽查部分零售户订单，确认卷烟落地落户情况。通过这种方式来检查有没有假入网分摊和客户经理套购卷烟、送货员截留卷烟等违规现象。三是通过查询配送中心的配送单条线路车位汇总单确定补货数据，与营销中心的人工补货记录对比，并实地走访零售户，来确定补货记录的真实性。四是坚持“每月向市局报告”的制度，五个县（区）局及营销中心、配送中心等部门必须每月8日前向市局书面报告检查和监管工作情况，同时按照工作要求，认真填报国家局、省局制定的内部专卖管理监督检查情况统计表。通过采取多种多样的自查方法，经过先后多次的仔细检查和反复核对 ,彻底查清了自2008年以来市局存在的不规范经营行为。二、存在的主要问题
（一）2008年自查出的问题:
1、存在卷烟体外循环问题。共查出2008年1月1日至11月8日期间，市公司体外循环卷烟28931.5万支，实现毛利2381.87万元，主要销往地为福建、江苏、广东、内蒙、宁夏，体外循环的卷烟品牌主要有软珍品云烟、紫云烟、软吉庆、纸盒吉祥兰州、珍品兰州、软硬红兰州等，涉及分摊的卷烟零售户7310户。2008年11月8日以后再未发生卷烟体外
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